Что такое ИИС. Его функции и как им можно воспользоваться
ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это тоже брокерский счет, но по нему предусмотрено 2 варианта налоговых льгот и есть ряд ограничений.
Такой счет появился в России с 1 января 2015г. Именно с этого периода появилось льготное налогообложение по брокерским счетам. Прошло уже 11 лет, а многие не владеют информацией.
Этот счет может открыть физическое лицо, являющееся резидентом РФ у брокера через мобильное приложение. Брокеров мы уже кратко разбирали, и вы уже имеете представление как выбрать брокера. Речь сегодня пойдет о ИИС нового поколения, который действует с 2025 года. Этот счет сейчас называется ИИС — 3 и подходит для целей, которые нужно реализовать через 5 лет и более. Таких счетов может быть открыто не более 3-х у разных брокеров. На ИИС — 3 можно сделать перевод средств онлайн, можно прийти лично банк. Сумма, которую вы можете внести на ИИС — 3 не ограничена.
Ранее, на ИИС — 1 и ИИС — 2 сумма была ограничена 1 млн. рублей и счет открывался на 3 года. С 2025 года срок ИИС — 3 составляет 5 лет и далее срок будет увеличиваться.
У кого были отрыты ИИС до 2025 года, могут продолжать ими пользоваться и далее по прошествии трех лет, либо перевести свои деньги на ИИС — 3.
Вполне хорошее нововведение на ИИС — 3 заключается в том, что дивиденды, полученные от акций на ИИС, можно выводить на банковский счет, не теряя льгот по налогообложению. Дивиденды поступают на счет уже очищенные от НДФЛ.
Но вот купоны, полученные от облигаций, выводить нельзя. Это конечно минус для инвестора, особенно консервативного, т.к. большую часть пассивного дохода, инвесторы получают именно от облигаций, а не от акций.
Какие активы можно купить через ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет — это такой же брокерский счет, только с некоторыми ограничениями. На ИИС — 3 можно купить любые ценные бумаги, но только Российских компаний и только в рублях. Акции иностранных компаний на ИИС -3 купить нельзя. Можно покупать акции, облигации, фонды, фьючерсы.
Отличие от брокерского счета в сроках и в льготе по налогу. Нужно выбрать подходящий для вас вид налогообложения. Сначала можно просто открыть ИИС, потом определиться с налогообложением.
Открыть счет нужно как можно раньше. Важно не когда вы разместили на нем деньги, а когда вы его открыли т.к. срок действия начинается с момента открытия.
ИИС можно использовать для долгосрочных целей. Накопить детям на образование. Формировать капитал для совершения крупных покупок. Для получения пассивного дохода. Дополнительные пенсионные сбережения и т.д.
Почему выгодно покупать активы на ИИС
- Вы можете просто положить на него деньги и будете ежегодно получать налоговый вычет (при условии, что вы работаете и платите НДФЛ). Максимальная сумма налогового вычета 52 тыс. руб., такую сумму вы получите, если в течение года внесли на счет 400 тыс. руб. (400 000 х 13% = 52 0000);
- Приобретая акции, можно выйти на +20% годовых;
- Приобретая облигации можно выйти на +7% годовых;
- ETF фонды могут давать +10% годовых.
То есть вы можете увеличить капитал используя ИИC не только за счет роста стоимости активов, а плюсом за счет вычетов, которые так же можно отправлять в инвестиции — реинвестировать. Налоговый вычет по ИИС не смешивается с другими налоговыми вычетами.
Два типа налоговых вычетов по ИИС-3
Вычет на взносы
Для получения вычета, доходы должны быть либо от работодателя, либо от вас как ИП. Получаете вычет ежегодно, не в момент открытия, а на следующий год, подав декларацию 3-НДФЛ. Вычет составляет 13%-22% с суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Вычет составит более 13%, если ваши доходы попадают под прогрессивную шкалу по НДФЛ.
Если вы закрываете счет раньше, чем через 5 лет, вам придется вернуть вычеты обратно, брокер автоматически удержит у вас 13%. Если вы предоставляете справку, что не получали вычет, брокер вернет вам всю сумму.
Вычет на доход
Подходит тем, кто не имеет официального дохода и не платит НДФЛ. По окончании срока 5 лет, вы не платите 13% налог с полученной прибыли, который нужно платить всем. Соответственно вы экономите и тоже пользуетесь льготой. Закрываете счет ранее чем через 5 лет, льготное налогообложения так же теряется.
Сразу выбирать тип налогообложения не нужно, главное как можно быстрее открыть ИИС.
По окончании 5 лет, ваш счет также продолжает работать, и вы также получаете все льготы и вычеты. Просто 5 лет, это первоначальный минимальный срок для получения вычета.
Отличия ИИС от брокерского счета
