ИИС – это сокращенное название и означает «индивидуальный инвестиционный счёт». Это такой же счет как брокерский, но здесь государство вам подкидывает налоговые бонусы и пару «но», которые лучше изучить заранее. Его открывают у брокера, чтобы инвестировать в ценные бумаги и получать от этого прибыль. С помощью этого счета государство хочет, чтобы граждане не прятали деньги под подушку, а вкладывали в российскую экономику. Поэтому и даёт эти самые льготы — «поддержите страну, а мы вам скидку на налоги».
Налоговые льготы на ИИС
Сейчас на ИИС имеется два вида налоговых льгот:
- Первая льгота – вы можете раз в год получить социальный налоговый вычет 13% от внесенной суммы на этот счет в течение года. Так же как вы делаете это за лечение или обучение. Максимальный вычет на ИИС составляет 52 тысячи рублей для работающих официально и уплачивающих НДФЛ по ставке 13%. И до 88 тысяч рублей, для тех, кто уплачивает НДФЛ по прогрессивной шкале.
- Вторая налоговая льгота – инвестируя через индивидуальный счет вы не платите государству налоги с доходов от инвестирования и в этом огромное преимущество ИИС перед брокерским счетом. Если государство предоставляет такие налоговые льготы, то нужно ими пользоваться.
На предыдущих ИИС Типа А и Типа Б эти льготы были разделены. На Типе А вы имели налоговый вычет 13%. На Типе Б — льготу по налогу на прибыль.
Сроки владения ИИС
У ИИС есть минимальный срок владения. Раньше этот срок составлял 3 года, с 2024 года в ИИС- 3 срок увеличен до 5 лет. С 2027 года срок будет еще увеличиваться каждый год на 1 год. Максимальный срок будет составлять 10 лет.
Даже если вы считаете, что вам ИИС не нужен, что 5 лет слишком длинный срок и вы не будете инвестировать – просто откройте, зафиксируйте сейчас срок 5 лет, потом разберетесь. Срок действия индивидуального инвестиционного счета начинается с момента открытия, а не с момента пополнения счета.
Чтобы закрыть ИИС, нужно будет продать все активы и затем вывести деньги на карту банка.
На ИИС вы получаете налоговые вычеты. Внесли 400 тыс. рублей, получили налоговый вычет 52 тыс. рублей в рамках уплаченного НДФЛ. Если вы ИИС закрыли раньше, чем через 5 лет, то придется вернуть все полученные налоговые льготы.
Государство поставило такое условие, потому что через инвестиционные счета оно пытается долгосрочно инвестировать в экономику страны. Чтобы экономика стабильно росла и развивалась, нужны именно долгосрочные инвестиции. Если вы раньше забираете деньги, государство забирает налоговые вычеты.
Многие воспринимают минимальный срок владения как заморозку денег на 5 лет, невозможность их вывести в течение этого времени. Это не так. При необходимости, вы можете закрыть ИИС не дожидаясь 5 лет, просто вы не получите налоговые льготы. А если уже получили, придется их вернуть.
Единственное исключение, когда вы можете закрыть ИИС досрочно и забрать деньги – тяжелое заболевание владельца счета, либо его родственников.
Так же срок 5 лет не значит, что по истечение 5 лет вы должны обязательно закрыть инвестиционный счет. Вы можете продолжать его использовать сколько угодно долго и получать каждый год налоговые вычеты. Поэтому лучше использовать ИИС для долгосрочных целей от 5 лет и более.
Можно ли выводить прибыль с ИИС
Еще одна хорошая новость – есть возможность выводить часть прибыли с ИИС. Когда вы инвестируете, вы получаете доход не только от роста стоимости активов, но и в виде дивидендов от акций, и купонов от облигаций. Дивиденды с ИИС-3 выводить можно. Возможно в дальнейшем также будет реализован вывод купонов, во всяком случае, обсуждение этого вопроса с регулятором уже ведется.
Налоги с дивидендов платить нужно, они облагаются налогом на любом счете и на брокерском и на ИИС и на банковском счете. Но они приходят вам на счет уже очищенные от налогов, их удерживает брокер.
Сколько денег можно инвестировать в ИИС
На предыдущих ИИС типа А и типа Б было ограничение по сумме, которую можно переводить в размере 1 млн. рублей. Сейчас такого ограничения нет, на ИИС Тип-3 можно заводить любую сумму. Почему это важно? Потому что, если вы владелец большого капитала, вы можете завести его на ИИС и не платить с него налоги. Правда вычет вы получите все равно только с суммы 400 тыс. рублей в год.
Еще одно ограничение на ИИС – вы можете вкладывать деньги только в российские ценные бумаги. Если у вас нет денег для пополнения ИИС есть небольшой лайфхак. Держим дивидендные акции, настраиваем вывод дивидендов на банковский счет, затем эти же деньги заводим на ИИС и получаем на эти суммы налоговый вычет.
Сколько ИИС можно открыть
Еще одно отличие нового ИИС Тип-3 от старого ИИС, в том, что раньше можно было открыть только 1 индивидуальный инвестиционный счет. Сейчас ИИС Тип-3 можно открыть три штуки. Это хорошо, когда у вас несколько инвестиционных целей и под каждую можно иметь отдельный ИИС и не платить налоги от инвестирования. Но это не значит, что с каждого вы получите вычет 52 тыс. рублей. Вычет будет суммироваться со всех трех, и более чем с 400 тыс. рублей вычет не получить.
Сколько можно накопить на ИИС за 5 лет
Давайте на примере рассмотрим на конкретных цифрах, в чем преимущество индивидуального счета, как можно накопить 3,5 млн. рублей за 5 лет.
Предположим, что мы максимально консервативные инвесторы. Покупаем на ИИС только облигации под 15% годовых. Сейчас многие облигации класса А (максимально надежные) приносят такую доходность. Инвестируем 400 тыс. рублей в год и получаем налоговый вычет 13% от этой суммы в размере 52 тыс. рублей в год. Через 5 лет мы планируем закрыть счет.
Что будет происходить в таком случае – смотрите в таблице:
Первый год вы инвестировали 400 тыс. рублей
Получили 60 тыс. рублей доход купонами 15% годовых
Получили налоговый вычет 52 тыс. рублей и вложили их в те же облигации
Итого ваш капитал в конце первого года составил 512 тыс. рублей.
К этому капиталу на второй год добавили еще 400 тыс. рублей. Доход от облигаций с большей суммы будет уже 136 тыс. рублей. Опять получили налоговый вычет 52 тыс. рублей и к концу второго года имеем капитал 1 млн. 100 тыс. рублей. Продолжаем в том же духе.
К концу пятого года у вас будет капитал 3,5 млн. рублей и это доходность не 15% годовых, а 17-18% годовых. Происходит это за счет налоговых вычетов в размере 260 000 рублей и за счет того, что доход мы не выводим, а реинвестируем.
И еще одно важное дополнение. Налога на купоны по облигациям на ИИС нет, на брокерском счете есть. Поэтому на брокерском счете доходность по облигациям будет меньше.
Открывать ИИС или нет, решать вам. Мое частное мнение — ИИС нужно иметь всем. Есть возможность не платить налоги – пользуйтесь. На длинной дистанции тот, кто не платит налоги однозначно получит больший доход.
